ARCA refuerza controles sobre transferencias de alto monto: qué operaciones podrían ser fiscalizadas

A partir de julio de 2025, la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) implementará nuevos criterios para fiscalizar transferencias bancarias y movimientos financieros significativos. El objetivo es reforzar la prevención de maniobras de evasión fiscal, lavado de activos y ocultamiento de fondos no declarados.

Los nuevos umbrales aplican a personas físicas y jurídicas, e incluyen operaciones realizadas a través de cuentas bancarias, billeteras virtuales y otros canales digitales. Si bien no se establecieron montos únicos de aplicación general, ARCA definió valores de referencia que podrían activar alertas automáticas y eventualmente derivar en inspecciones o pedidos de justificación documental.

¿Qué montos pueden activar una revisión?

Entre los parámetros orientativos que podrían motivar un control, se encuentran:

• Transferencias diarias superiores a $2.000.000, incluso si se realizan en varias operaciones fraccionadas en el mismo día.

• Movimientos mensuales por encima de $50 millones en personas físicas y $30 millones en personas jurídicas.

• Depósitos en plazos fijos superiores a $100 millones.

• Compras o extracciones que superen los $10 millones mensuales.

ARCA evaluará además el perfil económico del contribuyente, la actividad declarada, y su historial fiscal, por lo que una operación podría ser observada incluso sin superar los valores estimativos.

¿Qué documentación puede requerirse?

En caso de que una transferencia genere alerta, ARCA podrá solicitar documentación para justificar el origen de los fondos. Entre los respaldos más habituales se encuentran:

• Facturas comerciales.

• Contratos de compraventa de inmuebles, vehículos o participaciones societarias.

• Recibos de haberes, jubilaciones o beneficios previsionales.

• Certificados contables o declaraciones juradas.

• Documentación legal de donaciones o herencias.

• Constancia de inscripción impositiva (monotributo o régimen general).

La falta de documentación puede derivar en sanciones fiscales, retenciones preventivas e incluso la apertura de causas penales en casos de gravedad.

¿Qué pasa si la transferencia fue un error?

ARCA contempla casos excepcionales, como transferencias bancarias recibidas por error. En esas situaciones, se recomienda notificar de inmediato al banco y devolver los fondos. Actuar con rapidez evita posibles sanciones por apropiación indebida, figura que puede tener consecuencias judiciales.

¿Qué riesgos existen si no se justifica el origen?

Cuando no se puede demostrar el origen de los fondos, ARCA puede:

• Retener el dinero en forma preventiva.

• Iniciar investigaciones fiscales.

• Informar a organismos como la AFIP, la UIF o el Banco Central.

• Evaluar la situación tributaria general del contribuyente.

Recomendaciones para evitar sanciones

Para evitar problemas ante los nuevos controles, especialistas aconsejan:

• Declarar correctamente todos los ingresos.

• Evitar operaciones que excedan la capacidad contributiva declarada.

• Conservar documentación respaldatoria actualizada.

• Consultar con contadores matriculados antes de realizar operaciones de gran volumen.

Desde ARCA aseguran que los nuevos controles no buscan interferir con operaciones legales, sino actuar sobre inconsistencias fiscales que puedan indicar conductas irregulares. En este marco, el cumplimiento impositivo y la transparencia siguen siendo las mejores herramientas de resguardo.